In een wereld waar financiële criminaliteit geraffineerder én complexer wordt, staan accountants en complianceprofessionals in de frontlinie. 'De accountant als poortwachter' biedt een uniek en integraal overzicht van de uitdagingen én oplossingen rond het voorkomen van financieel-economische criminaliteit binnen het accountancyveld. Met bijdragen van 29 vooraanstaande specialisten uit de advocatuur, toezichthoudende instanties, accountancy, consultancy en de wetenschap bundelt dit boek zowel theoretische kaders als praktische handvatten. De auteurs behandelen een breed spectrum aan onderwerpen: van Europese en Nederlandse anti-witwaswetgeving, fraude-indicatoren en het vaststellen van de UBO, tot het analyseren van complexe fiscale structuren, cliëntonboarding en offboarding, (transactie)monitoring, sanctiewetgeving, greenwashing en mensenhandel. Ook de rol van de Accountantskamer, toezichthouders en autoriteiten komt uitgebreid aan bod. Daarnaast biedt dit boek een actueel en toekomstgericht perspectief op de poortwachtersrol. De huidige Wwft vormt daarbij het fundament, terwijl de komende Europese Anti Money Laundering Regulation (AMLR) – die vanaf 10 juli 2027 van kracht wordt – een ingrijpende harmonisatie en aanscherping van verplichtingen voor accountants met zich meebrengt. Hoofdstuk 1. Het begint met de wet… - Annabel Vissers & Guido de Bont Hoofdstuk 2. Fraude, wetgeving en de verantwoordelijkheid van de accountant - Peter Eimers en Philip Wallage Hoofdstuk 3. Cliëntenacceptatie en -classificatie in theorie en praktijk - Arnout van Kempen en Tom Loonen Hoofdstuk 4. Vaststellen van UBO’s - Birgit Snijder-Kuipers Hoofdstuk 5. De accountant als fiscale poortwachter - Vinod Kalloe Hoofdstuk 6. Data Driven Continuous Client Monitoring - Eric Mantelaers en Martijn Zoet Hoofdstuk 7. De zorgplicht van de accountant en het beëindigen van opdrachten/ Cliëntrelaties - Danny Theunis Hoofdstuk 8. Meldingsplicht accountants - Richelle Duiverman-Molenaar & Charles Jungschläger Hoofdstuk 9. Sanctieregelgeving: verplichtingen, risico’s & rol van de accountant - Yvo Amar en Stéphanie Broekaart Hoofdstuk 10. Poortwachtersfunctie accountant: nuttig en noodzakelijk - Marcel Pheijffer Hoofdstuk 11. Organisatie antiwitwaswetgeving binnen accountantskantoren - Robert Hutchison Hoofdstuk 12. De Wwft compliance- en auditfunctie verklaard - Gert-Jan Boone Hoofdstuk 13. Van verplichting naar leren met impact - Claudia Koppen – van Rouwendaal en Martine Cranendonk Hoofdstuk 14. Rol van het BFT bij het Wwft-toezicht op accountants(kantoren) - Dirk Kolkman Hoofdstuk 15. Regelgeving, Gedrag & Toezicht erop gericht de kloof tussen papier en werkelijkheid te dichten bij witwasbestrijding - Arnold Pureveen Hoofdstuk 16. Rol van de Accountantskamer - Annelies Brink- van der Meer & Tjibbe Bosman Hoofdstuk 17. Wegwijs in de Europese ontwikkelingen rond anti-witwasregelgeving - Melissa van den Broek Hoofdstuk 18. De accountant als crime fighter - Wim Huisman Hoofdstuk 19. Greenwashing voorkomen en detecteren, een nieuw terrein voor accountants - Wim Bartels en Tülay Dilsiz-Gedik Hoofdstuk 20. Accountancy tegen mensenhandel - Jill Coster van Voorhout Begrippenlijst Over de auteurs